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公司公告 · 首頁 > 公司公告 > 關于加強公司財務管理的暫行辦法

關于加強公司財務管理的暫行辦法


訪問人數:2303  作者:  來源:  發布時間:2010-5-13 11:55:14
 

                     

                              

                               

                               

酒遠司(201011號文                   簽發人:石永星  

                               

關于加強公司財務管理暫行辦法的通知

各部門:

為貫徹落實公司加強財務管理的精神要求,經董事會研究決定,特頒布《公司財務管理暫行辦法》,望認真學習。

自二OO年五月十日起執行。

附《公司財務管理暫行辦法》

特此通知

OO年五月十日

主題詞:財務  職責  審核   處罰                      

抄送:各項目部                                       

酒泉市遠達公路工程有限責任公司        2010510

                                         (共印6份)

公司財務管理暫行辦法

總則

第一條   為加強公司的財務工作,更好的為公司服務、不斷提高公司經濟效益特制定本辦法。

第二條    財務部門職能

(一) 認真貫徹執行國家及公司有關財務管理制度。

(二) 加強現金管理,編制現金計劃,反映分析各項目財務執行情況,檢查監督財務執行是否合理。

(三) 積極為生產服務,減少生產外開支,降低成本促進公司取得良好的經濟效益。

(四) 厲行節約,合理使用資金。

(五) 公司實行財務檢查工作,每月公司分管領導不定期的進行抽查資金的走向,開支是否合理,財務人員主動提供有關資料,如實反映情況。

(六) 完成公司交給的其它工作。

第三條    公司財務部由總會計、會計、出納和審計組成,各項目部不設會計,設出納一名,負責現金的保管和零星開支。

第四條   公司各部門和職員辦理財務事務,必須遵守本規定。

財務工作的崗位職責

第五條   總會計負責組織本公司的下列工作。

(一) 編制和執行財務計劃,聽從總經理安排,協助總經理擬定資金使用方案,發揮更好利用率,有效的使用資金。

(二) 建立健全經濟核算制度,利用財務會計資料進行經濟活動的分析。

(三) 審核各項目部報公司的各類計劃是否合理,報請總經理審閱簽字,批準后實施計劃。

(四) 承辦公司領導交辦的其它工作。

第六條    會計的主要職責

(一)  按照國家會計制度的規定,記賬、復賬、報賬,做到手續完備,數字準確,帳目清楚,按期報賬。

(二)  按照公司核算原則,定期檢查、分析各部門財務,成本和費用的支付情況,挖掘增收節支潛力,考核資金使用效果,及時向總經理提出合理化建議當好參謀。

(三)  每月2330日為報賬結算時間,由會計分別在各項目部審核、匯總由項目經理簽字的票據,如有不合理開支,不真實不合法的原始憑證不予受理,有權拒收并報公司分管領導。

(四)  做賬單據,必須經公司分管領導逐頁審核簽字后才能進入公司會計賬面,如無領導簽字,視為無效單據,并追究責任。

(五)  每月按時把項目部各類報表(包括生產進度表)上報總經理,報表須有主管領導和會計的簽名或蓋章。

(六)  妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

(七)  完成總經理或分管副總經理交付的其它工作。

第七條    出納的主要責任

(一)  認真執行現金管理制度,嚴把現金關。

(二)  嚴格執行庫存現金限額,不坐支現金,堅決杜絕白條頂庫。

(三)  建立健全現金出納各科目賬,嚴格審核現金收付憑證是否正確。

(四)  招待費及其它雜費開支必須報請總經理批準后,方可支付,其他任何人無權開支。

(五)  原材料購進由項目負責人編排計劃,向分管領導申請,分管領導現場查驗后,報請總經理批準后才能購進,否則不予撥款。

(六) 公司職員大額借款,申請借款緣由并填寫借款單,經公司領導批準后方可借用,超過借款期限即轉應收款,在工資內扣除。工資內小額借款由項目經理自行安排。

(七) 出納兼采買工作,必須兩人購買,要做到帳物相符,物價相符,價格真實可靠,不弄虛作假的態度,履行自己的職責。

(八) 所購進實物,必須通過項目部分管人員驗收,單據與實物是否相符,單價是否準確,準確后簽字入庫。如不真實拒絕入庫并報公司分管領導。

(九) 積極配合會計做好對賬,報賬工作,要達到日清月結。

(十) 完成總經理或項目經理交付的其它工作。

第八條  審計的主要工作職責

(一) 認真貫徹執行有關審計管理制度。

(二) 監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。

(三) 詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。

(四) 審閱公司的計劃資料、合同和其它有關經濟資料,以便掌握情況,發現問題,積累證據。

(五) 糾正財務工作中的差錯弊端,規范公司的經濟行為。

(六) 針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。

(七) 完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

處罰辦法

第九條  出現下列情況之一的,對財務人員予以警告并扣發本人月薪1—3倍:

(一) 超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的;

(二) 用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的;

(三)未經批準,擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的;

(四)利用帳戶替其它單位和個人套取現金的;

(五)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的;

(六)保留賬外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;

(七)違反本規定條款認定應予處罰的。

第十條    出現下列情況之一的,財務人員應予解聘。

(一)違反財務制度,造成財務工作嚴重混亂的;

(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的;

(三)偽造、編造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬薄的;

(四)利用職務便利,非法占有或虛報冒領、騙取公司財務的;

(五)弄虛作假、徇私舞弊,非法謀私、泄露秘密及貪污挪用公司款項的;

(六)在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受到損失的;

(七)有其它瀆職行為和嚴重錯誤,應當予以辭退的。

                       

第十一條     本規定由總經理辦公會負責解釋。

第十二條     本規定自發布之日起生效。

 

 


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